Un studiu al Fondului Monetar Internațional propune reforme fiscale în România, urmărind deplasarea taxelor de pe munca către consum și capital. Potrivit estimărilor FMI, aceste modificări ar putea aduce venituri suplimentare de minim 1,2% din PIB, în acest an.
Prognoza fiscală pe termen mediu pentru România prevede o scădere treptată a deficitului bugetar, de la aproximativ 8% din PIB în 2024 la 7% în 2025 și 3% (sau mai puțin) până în 2031.
„Având în vedere deficitul bugetar, este imperios necesar să se crească veniturile. Experții FMI propun reforme fiscale menite să sporească veniturile, să îmbunătățească stimulentele pentru muncă și să reducă evaziunea fiscală. Principalele recomandări presupun o deplasare a poverii fiscale de pe impozitele pe muncă (inclusiv contribuțiile sociale) către impozitele pe consum și, într-o mai mică măsură, pe capital. Implementarea completă a acestor recomandări ar putea genera venituri de cel puțin 1,2% din PIB în 2025”, se arată într-un raport al FMI.
Principalele recomandări ale FMI:
Impozitarea muncii
În ceea ce privește impozitarea muncii, FMI propune trecerea de la o cotă unică de 10% la un sistem cu două cote – 15% și 25%, ultima aplicabilă doar celor mai bogați 10% dintre contribuabili.
„Pentru a reduce povara fiscală pe muncă pentru majoritatea contribuabililor, contribuția la asigurările de sănătate ar trebui substanțial redusă sau eliminată”, susțin experții FMI.
Existând spațiu fiscal, povara pe veniturile mici ar trebui diminuată prin deduceri mai generoase sau prin programe sociale pentru cei care muncesc. În plus, contribuțiile la pensii ar trebui fie eliminate din deduceri, fie veniturile din pensii să fie impozitate.
Impozitarea veniturilor din capital și a proprietăților
Referitor la veniturile din capital și proprietăți, FMI propune majorarea impozitului pe dividendele distribuite persoanelor fizice de la 8% la 10%, similar cu impozitul pe dobânzi. Această măsură ar crește veniturile, ar reduce posibilitățile de evaziune fiscală și ar îmbunătăți progresivitatea sistemului.
„Recomandările principale privind impozitul pe proprietate se concentrează pe fuzionarea impozitului pe terenuri și clădiri într-un singur impozit, cu reducerea scutirii și oferirea de sprijin fiscal pentru grupurile vulnerabile”, mai arată experții.
Raportul mai sugerează îmbunătățirea impozitării profiturilor întreprinderilor prin eliminarea creditului fiscal pentru sponsorizări, înlocuirea scutirii pentru profiturile reinvestite cu un credit fiscal pentru investiții eligibile (până la 50% din impozitul pe profit datorat, plafonat la 10%) și restructurarea stimulentului fiscal pentru cercetare și dezvoltare ca un credit fiscal rambursabil.
În final, pragul de venituri pentru regimul microîntreprinderilor ar trebui redus semnificativ de la nivelul actual, optimizat în funcție de pragul pentru TVA.
Impozitele pe consum
Pentru a spori veniturile bugetare și a reduce contribuțiile la sănătate, cotele reduse de TVA ar trebui crescute la rata standard, exceptând produsele de bază, și cota standard de TVA ar trebui majorată la cel puțin 20% în 2025 și ulterior la 21%.
Accizele pentru tutun și alcool ajustate cu inflația ar trebui crescute, iar acciza pentru vinuri ar trebui unificată.
De asemenea, accizele la combustibili fosili ar trebui sporite progresiv.
